香港作為國際金融中心，是亞洲主要的資產和財富管理中心之一，亦具備多項成為區域慈善中心的獨特優勢。有鑒於近年政府致力推動家族辦公室的發展，將香港定位為慈善中心，同時協助中國內地與世界建立橋樑，吸引更多慈善資本滙聚，促進跨境慈善活動，結合箇中的社會影響力與家族傳承，令香港逐步發展成為亞洲慈善事業樞紐，進而擴大本港金融生態圈。

其中由香港特別行政區政府委託香港金融發發局（金發局）成立的香港財富傳承學院（HKAWL），提供一個可靠的平台、面向全球的交流協作、知識分享和人才培訓等支援，締造香港成為領先國際的家族辦公室樞紐。

落戶香港的發展優勢

家族辦公室是家族財富管理的最高形態，通常以私人理財公司形式，針對超高淨值人士（UHNWI）持有的財富，並根據其家族的具體需求來制定專業的理財方案，使其獲益。從香港財富傳承學院角度而言，家族辦公室投入慈善事業，有助家族維繫內部的凝聚力，確保遺產得以保護並發展出穩健的長期投資，使家族的價值和精神傳承後代，同時對社會公益作出貢獻。當中的投資項目，尤見持續以「影響力投資」、「社會責任」、「環境保護」和「企業治理」（ESG）領域為主。

然而，要吸引到這一群資本雄厚的投資者在港發展家族辦公室，並參與慈善事業，香港本身具有怎樣的優勢呢？香港財富傳承學院行政總監賈安霈提及：「香港的國際金融中心地位早已具備足夠的財富累積及管理條件，比如擁有完善的銀行體系、健全的監管框架及專業的金融服務。據波士頓諮詢公司數據顯示，香港穩居全球十大跨境財富管理結算中心第二位，更預測2027年將成為第一位；其次，香港的地理位置優越。作為全球通往中國市場的進出口，不僅可以引入國際慈善資本，同時把中國內地龐大的財富引導到全球慈善事業版圖，促進資本的雙向流動，推動跨境公益慈善及本地與國際慈善組織的合作；第三，政府及社會大力扶助與支持。政府訂立明確目標銳意把香港發展成為領先的慈善中心，在2020至2021年利得稅和薪俸稅項下獲扣除的認可慈善捐款金額分別為43.5億港幣和74.5億港幣，翌年向社福機構撥款共233億元港幣，把提供社會服務的責任委託給社福機構，而香港家族辦公室稅務寬減計劃亦於2023年起正式生效。綜合香港法治及司法獨立、優良的企業管治文化，全球專業人才支援，以及自由流通的市場，大大加強了人們對香港公益慈善事業的信心。」

推動慈善事業的挑戰

賈安霈認為，亞洲相較歐美國家在發展家族辦公室及慈善業務方面尚處起步階段，因而面對不少的挑戰。「要讓家族辦公室更有效率地在港展開慈善業務，需要政府、金融、非牟利機構等界別相互協作，比如香港對比其他亞洲國家在慈善投入相應的稅務安排，還有很多可調整的空間；慈善團體的註冊及監管程序可以更簡化及透明化，讓更多社福機構得以成立；香港作為有助進出中國內地的落戶地，可以提供相關知識的分享及輔助人才的培訓，包括政制、法律、投資、財富管理等範疇，從而吸引世界各地的投資者、基金和金融機構。」

為此，香港財富傳承學院以香港作為慈善資本配置的基地，成立慈善項目庫「Impact Link (iLink)」惠及香港、中國內地及海外社群，期望憑藉收錄具良好往績和發展潛力的多樣化慈善項目，營造一個安全的環境及緊密的聯系樞紐，讓家族內部的人員、下一代或家族辦公室管理人學習到建立慈善事業的相關知識，方便與世界接軌。另一方面，項目庫也作中間人的角色，讓政府或政制決策者聆聽市場的需求，促進資訊及資源的流通，以及優化政策的制定，推進家族辦公室在香港及中國內地的財富傳承與社會公益發展。iLink初期將聚焦醫療保健、早期生物技術研究、扶貧、教育和青年賦權等領域，與香港引領區域和全球慈善事業的發展願景達成一致。

賈安霈補充：「項目庫就是一個database（共享資料庫）的概念。我們希望建立一個相關持份者的網路，包括funder（資助方）、granter（受助方）、experienced stakeholders（具經驗的相關持份者），其中包括比爾及梅琳達． 蓋茲基金會（Bill & Melinda Gates Foundation）、法國—亞洲基金會（Fondation de France Asia）、由香港賽馬會全力驅動的公益慈善研究院及一丹獎基金會。」

聚焦應對社會議題

香港財富傳承學院分析不少成功的慈善項目案例，發現加入「可持續發展（sustainability）」是至關重要的元素，意謂即使資產擁有人或家族辦公室管理人進行慈善事業，同步需設立相應的投資團隊、財務人員等去確保慈善項目有維持自給自足的營運能力。再者，慈善項目應當符合資產擁有人的價值觀及需要，同時亦能針對當下社會的議題或痛點，給予適當支援。 其中一個成功的家族辦公室慈善項目，為專門面對內陸新生兒初生後養成、以及懷孕及產後母親提供支援。賈安霈形容：「該項目很有策略地去劃分兩部分，一方面透過以收益為目的的家族辦公室投資產生持續性資金來源；另一部分則是利用所賺得資金，去支援母嬰相關的慈善機構、服務、教育等，並且盡可能避免資源配置上的重疊，與外部各單位進行溝通及協作。」